A pénzmosás elleni szabályzat változásai

A pénzmosás elleni törvény 2025. január 1-től, május 31-től, július 1-től, december 17-től, valamint 2026. január 1-től, több ponton változott. A törvényi változások, a kapcsolódó jogszabályok változása, valamint a 456/2025. (XII. 29.) Korm. rendelet a terrorizmus elleni nemzeti listáról, – ez utóbbi minden szolgáltatóra vonatkozik – valamint az azon szereplőkkel szemben alkalmazandó korlátozó intézkedésekről a pénzmosási szabályzat módosítását ismét szükségessé teszi. A jogszabályi változások követik az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2024/1620 rendeletét (AMLA Rendelet) a pénzmosás elleni küzdelem egységes szabályrendszerének kialakítása érdekében. 

A jogszabályoknak megfelelő belső szabályzat meglétét, annak tartalmát és a gyakorlattal kapcsolatos összhangját a Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda (PEI) a hatósági ellenőrzései során vizsgálja. 

Fontos, hogy a szolgáltató a szabályzatát rendszeresen aktualizálja, a vonatkozó nyilvántartásait, így a tényleges tulajdonosokra vonatkozó adatokat, kockázati besorolását folyamatosan figyelemmel kísérje, és naprakészen nyilvántartsa. 

’Megbízhatatlan’ és ’bizonytalan’ minősítés

Ha az adatszolgáltató megbízhatatlan minősítésű tényleges tulajdonosi adatokkal rendelkezik, a nyilvántartó szerv az adatszolgáltató meghatározott adatait és a megbízhatatlan minősítést a honlapján közzéteszi. 

Amennyiben az adatszolgáltató 180 napot meghaladó ideig bizonytalan minősítésű tényleges tulajdonosi adatokkal rendelkezik, a nyilvántartó szerv az adatszolgáltató meghatározott adatait és a bizonytalan minősítést a honlapján közzéteszi. 

A nyilvántartás az Afad tv. szerinti bizonytalan és megbízhatatlan adatszolgáltatók - Nemzeti Adó- és Vámhivatal menüpont alatt található.

A NAV PEI által kiadott kérdőív is több kérdésben a pénzmosási szabályzatra, annak a szolgáltató általi rendszeres felülvizsgálatára, valamint a Pmt. betartására kérdez rá. A kérdőív az adatszolgáltatást statisztikai és szakpolitikai adatgyűjtés mellett, az országkockázati értékelés megalapozása céljából végzi. lásd: lásd: „A MONEYVAL Magyarország-jelentése: a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelem terén tett előrelépés felminősítést eredményezett…” MNB által közzétett Magyarország országjelentése. A MONEYVAL, az Európai Tanács pénzmosás elleni szervezetének kiadott új nyomkövetési jelentése szerint Magyarország megerősítette a pénzmosás elleni küzdelem érdekében meghozott intézkedéseit és megfelelő haladást ért el az FATF (Pénzügyi Akciócsoport) standardjainak való megfelelés terén – áll az országjelentésben. 

Emellett a szolgáltatók adatközlése alkalmas a vállalkozások Pmt. szerinti kockázatbesorolására is.  

A Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda felügyelete alá tartozószolgáltatóknak a belső szabályzat jóváhagyásával kapcsolatos iratokat e-Papír szolgáltatás útján szükséges beküldeniük a következő hivatkozáson keresztül, ahol a „Pénzmosás” témacsoport megjelölése után a belső szabályzat jóváhagyása iránti kérelem ügy típust kell kiválasztani. A címzett a NAV Központi Irányítása. A szolgáltató köteles a tevékenysége megkezdését követő 45 napon belül belső szabályzatot készíteni, és azt a felügyeletet ellátó szervnek jóváhagyás céljából benyújtani. 

Az átdolgozott belső szabályzatot nem kell megküldeni a Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda részére, az hatósági ellenőrzés keretében kerül ellenőrzésre.

A jogszabályi változások, ill. az útmutató, vagy belső eljárásrendet érintő változást követően, 30 napon belül a szabályzat felülvizsgálatát és szükség szerint módosítását el kell végezni. A tényleges tulajdonos(ok) adatainak naprakész nyilvántartása érdekében a tényleges tulajdonosok adatainak változását 15 napon belül a szolgáltató saját nyilvántartásában köteles átvezetni. (AFAD tv. 5.-6. §)

Mi minden változott?

Változások a Pénzmosás elleni 2017. évi LIII. törvény (Pmt.), a 2021. évi XLIII. törvény (Afad tv.), Kit, 21/2017. (VIII. 3.) NGM rendelet, ill. a szolgáltatók tevékenységében, adataiban történő változások miatt a belső szabályozást felül kell vizsgálni és szükség szerint kell módosítani. 
Több fogalmi meghatározás megváltozott, pontosításra került, ill. új fogalmi meghatározásokat tartalmaz a jogszabály, ami miatt a szabályzat módosítása szükséges (Pmt. 3. §) 
Megjelent a 456/2025. (XII. 29.) Korm. rendelet a terrorizmus elleni nemzeti listáról, valamint az azon szereplőkkel szemben alkalmazandó korlátozó intézkedésekről és ezek hatályáról. A kormányrendelet alapján a szabályzatot módosítani kell a magyar terrorizmus elleni listával kapcsolatos szűrési kötelezettséggel. 

A Pmt. változása kiterjed a megjelent új szolgáltatások, szolgáltatókra vonatkozó fogalmi, ill. pénzmosási törvény alkalmazásával kapcsolatos előírásokra. (befektetési alap, kriptoeszköz-szolgáltatókra, nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedőre, kulturális javak (műalkotások, régiségek) tárolásával vagy forgalmazásával szabadkikötőkben foglalkozó vagy közvetítőként szabadkikötőkben eljáró szolgáltatóra olyan ügyletek vagy ügyletsorozatok vonatkozásában, amelyek értéke eléri vagy meghaladja a hárommillió forintot; a befektetési arany forgalmazásával, vagy felvásárlásával foglalkozó személyekre).

Tényleges tulajdonosi ellenőrzés körében szigorúbb szabályok, elsősorban a kiemelt közszereplők vonatkozásában részletesebb, szigorúbb kockázatkezelés kialakításának előírása.
A belső szabályzatnak és a szolgáltató Pmt. szerinti tevékenységének mindenkor szinkronban kell lennie, tehát a belső szabályzatban megfelelően kell kialakítani a gyakorlatot, illetve a gyakorlatnak tükröznie kell a belső szabályzatban foglaltakat. A belső szabályzat meglétét, annak tartalmát és a gyakorlattal kapcsolatos összhangját, a szabályzat aktuális jogszabályi megfelelőségét a PEI a hatósági ellenőrzései során vizsgálja. 

A 2026-ra frissített szabályzatot innen töltheti le.

Jogszabályi változások

Az átdolgozás során a jogszabályi változásokat figyelembe kell venni. A jogszabályi változás kiterjed a tényleges tulajdonosi adatbázis létrehozására, pontosításra került a tényleges tulajdonos személyének meghatározása.  Változás a határon átnyúló külföldi szolgáltatók számára, hogy a számukra pénzmosási törvény hatályát meghatározó tartós üzleti egység fogalma most tisztázódott. A módosítás által világosabbá válik, mikor tartozik egy külföldi szolgáltató tevékenysége a törvény hatálya alá. A Pmt. 1 §-a kiegészült a személyi hatályra vonatkozó rendelkezései az ügyfél tényleges tulajdonosára utalással, tekintettel arra, hogy új kötelezettségek kerülnek bevezetésre a tényleges tulajdonosokra vonatkozóan, valamint a Magyarország területén kívül az Európai Unió más tagállamában vagy harmadik országban székhellyel rendelkező, de Magyarországon létesített tartós üzleti egysége révén nyújtott szolgáltatása alapján a törvény hatálya kiterjed ezen vállalkozásra is.

A Pmt 3. §-a kiegészült az az Ukrajna elleni orosz agresszióban való részvételére tekintettel hozott korlátozó intézkedésekről szóló Európai Uniós rendeletekben meghatározottak végrehajtására a 2a és 2b ponttal. Az Európai Unió jogának megfeleléséről szóló 82. § kiegészült az európai parlamenti és tanácsi rendelet pénzátutalásokat és egyes kriptoeszköz-átruházásokat kísérő adatokról, Ukrajna elleni orosz agresszióban való részvételére tekintettel hozott korlátozó intézkedésekről szóló rendelkezésekre hivatkozással.