Ismét módosítani kell a pénzmosás elleni szabályzatot

A változások fontosságára tekintettel a Menedzser Tudásközpont 2026. október 6-án kiemelt szakmai nap keretében tekinti át a pénzmosási szabályok változását, valamint a könyvelőkre, adótanácsadókra, könyvvizsgálókra háruló feladatokat és kötelezettségeket.

   Az alábbi kérdésekre biztosan választ kapnak a résztvevők:

• Kik és milyen tevékenység esetén tartoznak a Pmt. hatálya alá?
• Mikor szükséges elvégezni vagy megismételni az ügyfél-átvilágítást?
• Hogyan kell azonosítani és ellenőrizni a tényleges tulajdonost?
• Mikor indokolt egyszerűsített vagy fokozott ügyfél-átvilágítást alkalmazni?
• Hogyan történik az ügyfelek kockázati besorolása és annak felülvizsgálata?
• Milyen feladatokat jelent a kiemelt közszereplői (PEP) státusz kezelése?
• Mikor merül fel bejelentési kötelezettség?
• Mire számíthat egy könyvelő, adótanácsadó vagy könyvvizsgáló egy hatósági ellenőrzés során?

Tudástárunkban már megtalálhatóak az új szabályoknak megfelelő pénzmosás elleni szabályzat és mellékletek, kiemelten jelölve a pénzmosásra vonatkozó szabályok tavaszi és a nyári változtatásainak megfelelő módosításokat.  

A pénzmosás elleni szabályzat kötelezően kitöltendő mellékletei, magukban foglalják az alábbi, nélkülözhetetlen dokumentumokat:

1. Ügyél átvilágítási adatlap
Az ügyfél-átvilágítási adatlap a pénzmosás elleni (AML) megfelelés abszolút alapköve.
A pénzmosási szabályok és szigorítások tükrében ennek a dokumentumnak a szerepe felértékelődött: ez már nem egy egyszerű adminisztrációs formanyomtatvány, hanem az a jogi és védelmi eszköz, amelyre a szolgáltató teljes pénzmosás elleni rendszere épül. 
Az adatlapon rögzített adatok határozzák meg, hogy a szolgáltatónak mit kell tennie az ügyféllel. Erre az elsődleges szűrésre épül. Az ügyfél kockázati besorolása (alacsony, átlagos vagy magas kockázat).A Kiemelt Közszereplői (PEP) nyilatkozat és annak ellenőrzése.Annak eldöntése, hogy elegendő-e az egyszerűsített, vagy kötelező a fokozott ügyfél-átvilágítás.
A Tényleges Tulajdonos (TT) megváltozott és szigorodott szabályai és a tényleges tulajdonosi definíciók miatt az adatlap kiemelt fontosságú a valódi tulajdonosi láncolat feltérképezésében. Ha az adatlapon hibásan vagy hiányosan rögzítik a tényleges tulajdonos adatot, az a Pmt. legsúlyosabb megsértésének minősül, ami közvetlen hatósági szankciókat von maga után.
A NAV Pénzmosás Elleni Iroda (PEI) utólagos ellenőrzései során elsőként kérik az adott ügyfelek átvilágítási adatlapját és a kapcsolódó okmánymásolatokat.

2. Ügyfél nyilatkozata arról, hogy kiemelt közszereplőnek minősül-e
3. Vagyon forrását igazoló nyilatkozat

Miért halaszthatatlan az aktualizálás?

Gyökeresen megváltozott a Tényleges Tulajdonosi (TT) fogalom

A Pmt. 2026. június 29-i módosítása egy teljesen új tényleges tulajdonosi definíciót vezetett be. Ez alapjaiban írja felül a korábbi ügyfél-átvilágítási gyakorlatot. Az adótanácsadóknak a meglévő ügyfélállományukat is kötelezően újra kell értékelniük az új kockázati szempontok alapján.

Új NAV PEI típusszabályzatok jelentek meg

 A NAV Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda (PEI) 2026. július 20-án közzétette a frissített szektorális AML típusszabályzatokat, köztük kifejezetten az adószakértői/adótanácsadói mintadokumentumokat. A jogalkotó a közzétételtől számítva rendkívül szoros, 30 napos határidőt szabott meg a belső szabályzatok kötelező átdolgozására.

Digitális átállás

 ONYA váltotta fel az ÁNYK-t június 5-től megszűnt az ÁNYK nyomtatványok használata a pénzmosással kapcsolatos ügyintézésben. A kijelölt személyek bejelentését és a pénzmosásgyanús esetek jelentését kizárólag az Online Nyomtatványkitöltő Alkalmazásban (ONYA) lehet intézni (például a megújult VPOP_KSZ17 adatlapon). A belső szabályzatnak kötelezően ezt az új, digitális eljárásrendet kell tükröznie. 

Új nemzeti szűrési kötelezettségek (Kit.)

A szabályzatokba be kellett építeni a terrorizmus elleni nemzeti listák kezelésére vonatkozó előírásokat (456/2025. Korm. rendelet). Az adószakértőknek kötelezően alkalmazniuk kell a NAV által kiadott új, a kitiltási és szankciós listák (Kit.) szerinti szűrések dokumentálását segítő céleszközöket.