*Pénzmosás elleni szabályzat adószakértőknek, adótanácsadóknak (2024)
Letöltöm
A pénzmosás elleni szabályzat átdolgozásának főbb indokai
A Pénzmosás és Terrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda felügyelete alá tartozószolgáltatóknak a belső szabályzat jóváhagyásával kapcsolatos iratokat e-Papír szolgáltatásútján szükséges beküldeniük a következő hivatkozáson keresztül: https://epapir.gov.hu/,ahol a „Pénzmosás” témacsoport megjelölése után a belső szabályzat jóváhagyása iránti kérelem ügy típust kell kiválasztani.
A címzett a NAV Központi Irányítása. A szolgáltató köteles a tevékenysége megkezdését követő 45 napon belül belső szabályzatot készíteni, és azt a felügyeletet ellátó szervnek jóváhagyás céljából benyújtani.
A jogszabályi változások, ill. az útmutató, vagy belső eljárásrendet érintő változást követően, 30 napon belül el kell végezni a szabályzat felülvizsgálatát és szükség szerint módosítását. Az átdolgozott belső szabályzatot nem kell megküldeni a Pénzmosás ésTerrorizmusfinanszírozás Elleni Iroda részére, de a hatósági ellenőrzés keretében ellenőrzésre kerül.
Változások a Pmt. , a 2021. évi XLIII. törvény (Afad.), Kit, 21/2017. (VIII. 3.) NGM rendelet, ill. a szolgáltatók tevékenységében, adataiban történő változások miatt a belső szabályozást felül kell vizsgálni és szükség szerint kell módosítani. A Pmt 2024. január 1-től, valamint július 1-től több ponton változott, ami miatt a szabályzat módosítása minden esetben indokolt.
A változás érinti az alkalmazott kockázati besorolás módszerét, egyben előírja a partner kockázati besorolásának kötelező elvégzését, és annak eredményeként írásban is rögzíteni kell, a partner alacsony, átlagos, vagy magas kockázati besorolását.
Több fogalmi meghatározás is pontosításra került, ill. megváltozott, pontosításra került, ill. új fogalmi meghatározásokat tartalmaz a jogszabály, ami miatt a szabályzat módosítása szükséges.
A belső szabályzatnak és a szolgáltató Pmt. szerinti tevékenységének mindenkor szinkronban kell lennie, tehát a belső szabályzatban megfelelően kell kialakítani a gyakorlatot, illetve a gyakorlatnak tükröznie kell a belső szabályzatban foglaltakat. A belső szabályzat meglétét, annak tartalmát és a gyakorlattal kapcsolatos összhangját a PEI a hatósági ellenőrzései során vizsgálja.
