Adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytató szolgáltatók mintaszabályzata (2020)

Feltöltve: 2020.04.05.
Utoljára módosítva: 2021.12.22.
Mintát készítette: Jogkövető szerkesztőség

A pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (a továbbiakban: Pmt.) 65. § (1) bekezdése alapján az adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói  tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végző szolgáltatók (a továbbiakban: szolgáltató) belső szabályzatot (a továbbiakban: Szabályzat) kötelesek készíteni. 

Jelen típusszabályzat célja, hogy segítséget nyújtson az adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói szolgáltatást megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végző szolgáltatók részére abban, hogy a Pmt.-ben valamint az Európai Unió és az ENSZ Biztonsági Tanácsa által elrendelt pénzügyi és vagyoni korlátozó intézkedések végrehajtásáról szóló 2017. évi LII. törvényben (továbbiakban: Kit.) meghatározott kötelezettségek körébe tartozó feladatok teljesítésére elkészítendő Szabályzatuk megfeleljen a hatályos jogszabályi előírásoknak.

A típusszabályzat alapján elkészült Szabályzat iránymutatást ad abban, hogy a szolgáltató (a szolgáltató vezetője, foglalkoztatottja, illetve segítő családtagja) a Pmt.-ben és a Kit.-ben meghatározott kötelezettségeknek eleget tudjon tenni, továbbá képes legyen felismerni azon adatokat, tényeket, körülményeket, amelyek bűncselekmények elkövetéséből származó pénznek, vagyoni jognak a szolgáltató tevékenységén keresztül történő legalizálását, valamint a terrorizmusnak pénzeszközzel való támogatását célozhatják. A típusszabályzat a fentieken kívül magában foglalja a szolgáltatók által elkészítendő belső kockázatértékelés szempontrendszerét. 
 

Kapcsolódó jogszabályok (2)

2017. évi LIII. törvény 2017. évi LII. törvény

Kapcsolódó iratminták (2)

Pénzmosás elleni szabályzat ingatlanügyletekkel foglalkozó vállalkozások részére (2021)
Pénzmosás elleni szabályzat könyvviteli tevékenységet végző szolgáltatók részére (2021)
Adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytató szolgáltatók mintaszabályzata (2020)