Adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytató szolgáltatók mintaszabályzata (2017)

Feltöltve: 2017.07.01.
Utoljára módosítva: 2021.12.22.
Mintát készítette: Jogkövető szerkesztőség

Új pénzmosási törvény 2017-ben

2017. június 26-ától az Úpmt. szabályai szerint kell az újonnan alakuló pénzügyi szolgáltatóknak a tevékenységüket végezniük.
2017. május 16-án fogadták el a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvényt („Úpmt.”). Az Úpmt. legtöbb rendelkezése 2017. június 26-án lépett hatályba.  

Kire terjednek ki az Úpmt. rendelkezései?

Az pmt. a hatálya alá tartozó szolgáltatók körét nem tevékenység, hanem szervezeti alapon határozza meg. 

Mikortól kellett az Úpmt. szabályainak megfelelni?

A tevékenységüket újonnan megkezdő szolgáltatóknak már 2017. június 26-ától az Úpmt. szabályai szerint kellett eljárniuk. Az Úpmt. hatályba lépésekor már működő szolgáltatóknak pedig legkésőbb 2017. szeptember 30-áig át kellett dolgozniuk a belső szabályzataikat, és erről értesíteniük kellett a felügyeleti szervüket.
 

Kapcsolódó jogszabály

2017. évi LIII. törvény
Adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet folytató szolgáltatók mintaszabályzata (2017)